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关于2017年南宁市本级决算的报告

发布部门:市财政局
征集时间:2018.09.02 至 2018.09.17

关于2017年南宁市本级决算的报告

(征求意见稿) 

——2018926在南宁市第十四人民代表大会常务委员会第十五次会议上 

市财政局局长    边作新

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规和市人大常委会的安排,我受市人民政府委托,现向市人大常委会本次会议报告2017年市本级决算情况,请予审查

一、2017年市本级决算总体情况

2017年是全面深化改革的关键之年,也是十三五规划的重要一年,在市委的正确领导下,在市人大、政协的有效监督和大力支持下,全市各级各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚决贯彻落实中央、自治区和市委各项决策部署及市人大及其常委会的各项决议,坚持稳中求进的工作总基调,主动适应、把握和引领经济发展新常态,努力发挥财政稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的重要作用,促进财政平稳健康发展,市本级决算情况总体良好。

2017年市本级一般公共预算总收入502.58亿元,其中:一般公共预算收入193.54亿元,上级补助收入141.57亿元,下级上解收入13.8亿元,待偿债置换一般债券上年结余0.01亿元,上年结余收入12.92亿元,调入资金3.43亿元,调入预算稳定调节基金25.26亿元,债务转贷收入112.05亿元。2017年市本级一般公共预算总支出490.4亿元,其中:一般公共预算支出227.79亿元,上解上级支出13.24亿元,补助下级支出123.28亿元,补充预算稳定调节基金21.9亿元,债务转贷支出8.76亿元,债务还本支出95.43亿元。收支相抵,年终滚存结余12.18亿元(全部为专款结转)。

2017年市本级政府性基金预算总收入522.02亿元,其中:当年政府性基金预算收入306.49亿元,补助收入3.69亿元,上年结余收入29.75亿元,债务转贷收入182.09亿元。2017年市本级政府性基金预算总支出515.14亿元,其中:当年政府性基金预算支出235.93亿元,上解上级支出16.09亿元,补助下级支出88.7亿元,调出资金2.33亿元,债务转贷支出20.24亿元,债务还本支出151.85亿元。收支相抵,年终结余6.88亿元。

2017年市本级国有资本经营预算总收入3.65亿元,其中:利润收入1亿元,股利、股息收入0.09亿元,产权转让收入1.68亿元,清算收入0.08亿元,其他国有资本经营收入0.8亿元。2017年市本级国有资本经营预算总支出1.72亿元,其中:国有企业资本金注入支出0.62亿元,调出资金1.1亿元。收支相抵,年终结余1.93亿元。

2017年市本级社会保险基金预算总收入98.95亿元,2017年市本级社会保险基金预算总支出67.58亿元。收支相抵,当年收支结余31.37亿元,年终滚存结余129.39亿元。

上述决算情况表明,市本级财政四本预算均实现了收支平衡并略有结余。

二、2017年市本级收支决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况。

1.一般公共预算收入决算情况

2017年,市本级一般公共预算收入193.54亿元,完成预算的111.53%,其中:税收收入完成140.13亿元,完成预算的103.47%;非税收入53.41亿元,完成预算的 140.17%。具体完成情况如下:

税收收入项目完成情况:增值税收入29.93亿元,完成预算的99%;营业税收入0.04亿元;企业所得税收入15.09亿元,完成预算的84%;个人所得税收入5.37亿元,完成预算的109.74%;城市维护建设税收入11.65亿元,完成预算的97.43%;房产税收入5.02亿元,完成预算的92.56%;印花税收入0.41亿元,完成预算的118.08%;城镇土地使用税收入3.75亿元,完成预算的92.58%;土地增值税收入23.79亿元,完成预算的136.54%;车船税收入5.03亿元,完成预算的110.64%;耕地占用税收入5.22亿元,完成预算的105.98%;契税收入34.83亿元,完成预算的103.47%

非税收入项目完成情况:专项收入31.04亿元,完成预算的175.16%;行政事业性收费收入4.48亿元,完成预算的72.76%;罚没收入1.41亿元,完成预算的50.54%;国有资本经营收入0.8亿元;国有资源(资产)有偿使用收入11.21亿元,完成预算的162.42%;政府住房基金收入2.1亿元,完成预算的228.35%;其他收入2.37亿元,完成预算的67.7%

    2.转移性收入决算情况

2017年,市本级转移性收入196.98亿元,具体完成情况如下:

1上级补助收入141.56亿元,其中:返还性收入35.27亿元,一般性转移支付收入52.71亿元,专项转移支付收入53.58亿元。

2)下级上解收入13.81亿元,其中:体制上解收入2.03亿元,专项上解收入11.78亿元。

3)上年结余收入12.92亿元。

4)调入预算稳定调节基金25.26亿元。

5)调入资金3.43亿元。主要是按照《中华人民共和国预算法》《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》(国发〔201535号)、国务院办公厅《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》(国办发〔201470)和财政部《关于完善政府预算体系有关问题的通知》(财预〔2014368号)要求,将2017年转列一般公共预算的政府性基金收入及政府性基金结余2.33亿元、国有资本经营预算收入1.1亿元调入一般公共预算。

3.债务转贷收入决算情况

转贷财政部、自治区财政厅发行的地方政府债券收入112.05亿元,债券转贷收入决算数201711月市人大常委会审查批准的调整预算数大的原因是201712月下旬自治区转贷市本级新增一般债券12.7亿元,有关情况市人民政府在20181月已通过《关于南宁市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》向市十四届人大三次会议进行报告。

4.一般公共预算支出决算情况

1)一般公共预算支出情况

2017年市本级一般公共预算支出227.79亿元,完成预算的94.92%。其中:一般公共服务支出16.32亿元,完成预算的92.16%国防支出1.26亿元,完成预算的90.51%;公共安全支出18.56亿元,完成预算的93.07%教育支出29.53亿元,完成预算的94.34%;科学技术支出3.13亿元,完成预算的95.94%;文化体育与传媒支出4.99亿元, 完成预算的92.27%;社会保障和就业支出20.49亿元,完成预算的92.83%;医疗卫生与计划生育支出20.16亿元,完成预算的96.96%;节能环保支出10.03亿元,完成预算的86.92%城乡社区支出48.38亿元, 完成预算的99.11%农林水支出6.57亿元,完成预算的94.75%;交通运输支出15.11亿元,完成预算的96.36%;资源勘探信息等支出7.55亿元,完成预算的89.89%;商业服务业等支出0.78亿元,完成预算的81.33%,执行率较低的主要原因是:2017年旅游发展专项资金安排的部分项目推进进度较慢,导致支出进度较慢金融支出0.56亿元,完成预算的92.79%;国土海洋气象等支出1.87亿元,完成预算的79%住房保障支出5.26亿元,完成预算的90.06%粮油物资储备支出0.2亿元,完成预算的86.4%;其他支出1.81亿元,完成预算的95.3%;债务付息支出15.12亿元,完成预算的100%;债务发行费用支出0.09亿元,完成预算的100%

需要说明的是,市本级一般公共预算支出数与各部门一般公共预算拨款合计数相差较大的原因主要是核算口径不一致,为加快项目资金拨付,避免财政资金滞留,按照相关规定和资金审核拨付流程,财政部门将基建项目、教育基建项目及新农合社保资金等一般公共预算资金直接拨付至项目代建方或相关财政专户,未通过预算部门列支。

2)预备费使用情况

2017年市本级财政一般公共预算安排预备费2.3亿元,全年动用0.41亿元。动用预备费安排的项目主要有:安排H7N9疫情防控专项工作经费0.08亿元;安排动物疫病防控经费0.01亿元;安排地质灾害应急治理工程资金0.26亿元;安排马山县古零镇石丰村新石屯灾后重建补助资金0.05亿元。结余较多主要是2017年我市风调雨顺、政通人和、应急救援支出较少。结余资金已全部补充预算稳定调节基金。

3)市本级三公经费支出情况

2017年市本级财政一般公共预算安排的三公经费支出合计0.51亿元,比上年减少0.28亿元,下降35.33%。其中:公务接待费0.07亿元,下降4.76%;因公出国(境)经费0.06亿元,增长1.59%,增长原因主要是因筹备园林博览会而发生赴台招商招展费13.01万元,2016年无此一次性因素;公务用车购置及运行维护费0.38亿元,下降42.38%

需要说明的是,随着近年来对三公经费的持续压减,市本级三公经费的规模已经较小,因此市本级三公经费只减不增面临着较大的压力。下一步,市财政将注重三公经费内部结构的调整,保障我市各项事业的需求。

42016年结转资金使用情况

2016年结转2017年继续使用资金12.92亿元,已使用10.16亿元,结余资金2.76亿元按照盘活财政存量资金的要求已收回总预算统筹安排。

5)市本级一般公共预算超收收入安排使用情况

2017年市本级一般公共预算收入完成193.54亿元,完成年初预算的111.53%,实现超收收入20.01亿元,已全部补充预算稳定调节基金。

    5.转移性支出决算情况

2017年市本级转移性支出262.61亿元,具体完成情况如下:

1补助下级支出123.28亿元,其中:返还性支出14.65亿元,一般性转移支付支出69.59亿元,专项转移支付支出39.04亿元。补助下级支出决算数高于年初预算数的原因:一是中央和自治区增加了对我市的一般性转移支付补助,市本级也相应增加了对县区(开发区)的补助;二是中央和自治区实际下达我市专项转移支付补助额高于年初预算所列的提前通知专项补助额,市本级也相应增加了对县区(开发区)的专项补助额。

2)上解上级支出13.24亿元,其中:体制上解支出4亿元,专项上解支出9.24亿元。

3)债务还本支出95.43亿元,其中:地方政府一般债券还本支出9.98亿元,地方政府向外国政府借款还本支出0.13亿元,地方政府向国际组织借款还本支出0.13亿元,地方政府其他一般债务还本支出85.19亿元。

4)债务转贷支出8.76亿元,其中:地方政府一般债券转贷支出8.76亿元。

5)补充预算稳定调节基金21.9亿元。

6. 重大支出政策及重点支出执行情况

按照南宁市2017年《政府工作报告》及南宁市重大决策部署,一般公共预算支出重点支持推动实体经济发展和产业转型升级、支持深入实施基础设施建设攻坚战、支持打赢脱贫攻坚战等。

1)支持打好产业转型升级攻坚战。一是力促工业转型升级。统筹安排8亿元现代工业发展专项资金,滚动安排7亿元工业用地储备资金和3亿元工业园区基础设施建设资金。二是支持现代服务业发展。统筹整合各类服务业专项资金10.5亿元,支持电子政务、金融发展、智慧城市、服务业集聚区、东盟信息港等现代服务业项目建设。三是加快现代农业建设。市本级安排3.3亿元,支持优化农产品产业结构,着力推进农业提质增效,重点支持现代特色农业示范区、生态综合示范村等优势特色农业产业项目建设。

2)支持推进基础设施建设攻坚战。一是全力推进轨道交通、邕江综合整治开发等自治区成立60周年大庆重点项目建设二是积极推进生态宜居城市、节能减排财政政策综合示范市、海绵城市示范市、国家地下综合管廊示范市建设。南宁市海绵城市示范项目得到财政部等3部委的高度评价。

3)支持打赢脱贫攻坚战。一是财政扶贫投入保持高增长。市本级安排扶贫专项资金5亿元,较2016年增长66.67%,资金均已安排下达至相关县区。二是涉农资金整合机制不断完善。全市共筹集财政扶贫资金23.33亿元,全年支出22.96亿元,执行率为98.41%;纳入统筹整合试点范围的四个贫困县区共统筹整合各级财政涉农资金17.6亿元,全年支出16.54亿元,执行率为93.98%,有力保障脱贫攻坚工程顺利推进。

7. 预算调整情况

根据市十四届人大常务委员会第八次会议审查批准的市本级预算调整方案,调整后2017年市本级一般公共预算总收入及总支出各安排461.85亿元,比年初预算数各增加40.24亿元,增长9.54%,收支平衡。

年度预算执行终结,市本级一般公共预算总收支决算数比市人大常委会审查批准的调整预算数多40.73亿元,主要是由于上级补助收入增加4.51亿元,下级上解收入增加0.81亿元,调入资金增加2.83亿元,以及一般公共预算收入增加等,并相应安排了支出。根据《预算法》第六十七条规定,上述事项无需编制预算调整方案报批。

债券转贷收入决算数201711月市人大常委会审查批准的调整预算数大的原因是201712月下旬自治区转贷市本级新增一般债券12.7亿元,有关情况市人民政府在20181月已通过《关于南宁市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》向市十四届人大三次会议进行报告。

8. 预算稳定调节基金和预算周转金安排使用情况

    根据《南宁市人民代表大会常务委员会关于批准2016年市本级决算的决议》(南人发〔201724号),批复市本级2016年预算稳定调节基金期末余额25.26亿元、预算周转金期末余额5.91亿元。

    根据《关于2016年自治区财政与市(县)财政年终结算有关事项的通知》(桂财预〔2017163),自治区财政厅2016年结算批复南宁市本级2016年预算周转金期末余额5.91亿元。2017年为平衡预算年度内季节性收支差额,保证及时用款,市财政将预算周转金结余0.12亿元调入预算稳定调节基金予以统筹使用,年末市财政补充预算周转金0.12亿元,因此市本级2017年预算周转金期末余额仍为5.91亿元。

    2017年动用预算稳定调节基金安排一般公共预算支出25.26亿元。其中:年初预算动用预算稳定调节基金20亿元,统筹用于市本级2017年一般公共预算支出;动用1.5亿元用于南宁市地下综合管廊PPP项目资本金支出;动用2.5亿元用于南宁市铁路建设地方配套资金支出;动用0.18亿元用于海绵城市工程道路改造项目预付款支出;动用1.08亿元用于南宁市沙江河流域综合治理PPP项目资本金支出。

    (二)政府性基金预算收支决算情况。

1. 政府性基金预算收入决算情况

2017年市本级政府性基金预算总收入522.02亿元,其中:当年政府性基金预算收入完成306.49亿元,完成预算的102.58%,上级补助收入3.69亿元,债务转贷收入182.09亿元,上年结余收入29.75亿元。具体收入项目完成情况:土地出让收入(包含国有土地使用权出让收入、国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入)完成296.56亿元,同比增收45.11亿元,增长17.94%,完成预算的102.19%主要是2016年出让地块成交款结转入库的翘尾影响和20175月前政策利好作用延续刺激住宅用地溢价率保持高位所致。城市基础设施配套费收入4.08亿元,完成预算的128.77%,比上年减少0.13亿元,下降3.02%主要是根据国家政策规定对棚户区改造免征城市基础设施配套费所致。港口建设费收入0.01亿元,完成预算的131.25%;新型墙体材料专项基金收入0.05亿元,完成预算的174.83%;城市公用事业附加收入0.4亿元,完成预算的100%;车辆通行费收入1.14亿元,完成预算的126.56%;污水处理费收入4.16亿元,完成预算的103.88%;其他政府性基金收入0.09亿元,完成预算的111.88%

2. 政府性基金预算支出决算情况

2017年市本级政府性基金预算总支出515.14亿元,其中:当年政府性基金预算支出完成235.93亿元,完成预算的92.36%;上解上级支出16.09亿元,补助下级支出88.7亿元,调出资金2.33亿元,债务转贷支出20.24亿元,债务还本支出151.85亿元。收支相抵,年终结余6.88亿元。主要支出项目完成情况如下:城乡社区支出222.8亿元,完成预算的92.31%;交通运输支出0.92亿元,完成预算的99.99%

3. 预算调整情况

根据市十四届人大常务委员会第八次会议审查批准的市本级预算调整方案,调整后2017年市本级政府性基金预算总收入及总支出各安排512.97亿元,比年初预算数各增加109.37亿元,增长27.1%,收支平衡。

年度预算执行终结,市本级政府性基金预算总收支决算数高于市人大常委会审查批准的调整预算数9.05亿元,主要是由于转移收入增加1.71亿元、政府性基金预算收入增加等,并相应安排了支出。根据《预算法》第六十七条规定,上述事项无需编制预算调整方案报批。

4. 重大支出政策及重点支出执行情况

市本级政府性基金预算支出根据基金收入情况和项目实际需求主要用于以下用途:偿还城建项目、土地储备项目、高速公路项目贷款债务本息支出77.54亿元,城建项目建设支出126.3亿元,土地储备项目收储资金17.76亿元,廉租住房建设资金4.9亿元,用于划拨用地征地拆迁补偿、土地出让业务支出、被征地农民缴纳养老保险补助资金等3.63亿元,用于污水处理等4亿元,用于社会福利及支持体育事业、教育事业、残疾人事业0.66亿元。

(三)国有资本经营预算收支决算情况。

1. 国有资本经营预算收入决算情况

2017年市本级国有资本经营预算收入3.65亿元,完成预算的427.05%。其中:利润收入1亿元,股利、股息收入0.09亿元,产权转让收入1.68亿元(其中:南宁市保安服务总公司国有产权转让收入1.62亿元),清算收入0.08亿元,其他国有资本经营收入0.8亿元。

2. 国有资本经营预算支出决算情况

2017年市本级国有资本经营预算支出1.72亿元,其中:国有企业资本金注入支出0.62亿元,调出资金1.1亿元。收支相抵,年终结余1.93亿元,主要是结转用于2018年的三供一业移交补助支出和国有企业改革成本支出。

年度预算执行终结,市本级国有资本经营预算总收支决算数高于年初预算,主要是国有资本经营预算收入增加,以及相应安排支出。有关情况市人民政府在20181月已通过《关于南宁市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》向市十四届人大三次会议进行报告。

3. 重大支出政策及重点支出执行情况

市本级国有资本经营预算支出主要用于以下用途:

1)市属重点国有企业的资本金注入。安排南宁农工商集团有限责任公司增加注册资本金0.62亿元。

2)加大国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。根据《南宁市人民政府办公厅关于完善南宁市本级国有资本经营预算有关制度的通知》(南府办〔20158号)精神,将国有资本经营预算收入1.1亿元调入一般公共预算,由一般公共预算统筹安排,主要用于企业改革改制和改善民生方面。

    (四)社会保险基金预算收支决算情况。

1. 社会保险基金预算收入决算情况

2017年市本级社会保险基金预算收入98.95亿元,完成预算的123.28%,其中:失业保险基金收入4.09亿元,完成预算的131.87%;城镇职工基本医疗保险基金收入36.35亿元,完成预算的132.68%;工伤保险基金收入2.55亿元,完成预算的237.13%;生育保险基金收入2.33亿元,完成预算的130.16%;城乡居民基本医疗保险基金收入40.43亿元,完成预算的110.85%;机关事业单位基本养老保险基金收入13.2亿元,完成预算的126.6%。社会保险基金收入增长的主要原因:一是缴费人数的自然增长及缴费基数的正常提高;二是通过加大社会保险稽核和征缴力度,保证了社会保险费的应收尽收;三是根据自治区有关文件精神,将我市行政机关公务员、参照公务员管理事业单位和社会团体工作人员纳入工伤保险参保范围,工伤保险缴费人数较上年大幅增加;四是城乡居民基本医疗保险财政补助标准由420/人提高至450/人;五是市本级根据财政部《关于机关事业单位养老保险制度改革实施准备期预算管理和基本养老保险基金财务处理有关问题的通知》(财社〔2016161号)精神开展清算工作,市社会保险经办机构对非财政全额供款单位集中征收改革实施准备期的养老保险费。

2. 社会保险基金预算支出决算情况

2017年市本级社会保险基金预算支出67.58亿元,完成预算的90.35%,其中:失业保险基金支出2.83亿元,完成预算的90.25%;城镇职工基本医疗保险基金支出27.39亿元,完成预算的105.08%;工伤保险基金支出0.78亿元,完成预算的79.82%;生育保险基金支出2.6亿元,完成预算的145.39%;城乡居民基本医疗保险基金支出26.63亿元,完成预算的82.18%;机关事业单位基本养老保险基金支出7.35亿元,完成预算的70.49%。社会保险基金支出变动主要原因:一是受国家计划生育政策影响,我市生育保险领取人数增长较快,生育保险待遇支出较上年大幅增加;二是根据财社〔2016161号精神,2016年市本级机关事业单位基本养老保险基金支出反映改革实施准备期应发放养老金支出,而在2017年市本级机关事业单位退休人员全面实行社会化发放后,机关事业单位基本养老保险基金支出只反映本年度养老金支出,支出金额较上年有所减少。

    收支相抵,市本级社会保险基金当年收支结余31.37亿元,年终滚存结余129.39亿元,社会保险基金持续健康运行,抵抗风险能力较上年有所提升。

    需要说明的是,我市于2017年完成了城乡居民基本医疗保险制度整合改革工作,城乡居民基本医疗保险基金决算统一反映原全市城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金的收支结余情况;同时根据《南宁市审计局关于我市2017年新型农村合作医疗基金审计的综合报告》(南审报〔201778号)中关于原南宁市新型农村合作医疗基金结余情况的处理建议,市财政将2017年城乡居民基本医疗保险基金决算上年结余收入调整为24.43亿元。

3. 重大支出政策及重点支出执行情况

根据2017年各项社会保险基金参保人员、待遇水平和政策调整等因素,南宁市社会保险基金预算支出主要用于以下用途:

1落实企业职工基本养老保险责任分担资金、奖补资金。根据新修订的《广西壮族自治区人民政府关于印发广西企业职工基本养老保险自治区级统筹政府责任分担办法的通知》(桂政发〔201770号)及《广西壮族自治区财政厅 广西壮族自治区人力资源和社会保障厅关于印发广西壮族自治区企业职工基本养老保险奖补资金管理办法的通知》(桂财规〔20179号)有关规定,2017南宁市共落实企业职工基本养老保险责任分担资金、奖补资金3.7亿元,确保全市退休人员养老金按时足额发放。

2稳步推进机关事业单位养老保险制度改革。南宁市机关事业单位养老保险已基本实现养老保险费正常征缴和养老金社会化发放;落实机关事业单位各类人员参加养老保险、事业年金个人账户记账利率等改革补助资金1.71亿元。

3持续提高基本养老保险待遇水平。按照5.5%左右的幅度同步调整企业机关事业单位退休人员基本养老金水平,让退休人员共享改革发展的成果。

4进一步扩大工伤保险覆盖面。根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 财政厅 民政厅关于广西壮族自治区公务员和参照公务员法管理的事业单位、社会团体工作人员参加工伤保险有关的通知》(桂人社发〔201750号)要求,自201711日起,将公务员和参公人员统一纳入工伤保险;进一步规范工伤预防费使用管理;依据自治区出台的工伤保险浮动费率管理办法,加强工伤保险费率调控作用。

5完善失业保险基金支出政策。一是按照上级统一部署,调整提高失业保险金标准,实行失业保险金标准与最低工资标准挂钩调整机制。二是依据上级出台的失业保险支持参保职工提升职业技能补贴暂行办法。对依法参加失业保险,累计缴纳失业保险费36个月(含36个月)以上,在201711日起取得初级(五级)、中级(四级)、高级(三级)职业资格证书或职业技能等级证书的企业职工,由失业保险基金给予技能提升补贴,引导广大职工提高职业技能水平和职业转换能力。三是继续实施失业保险稳岗补贴政策。对符合条件的企业从失业保险基金中给予稳岗补贴,补贴金额为该企业及其职工上年度缴纳的事业保险费的50%,支持企业稳定就业岗位。四是实施失业保险援企稳岗护航行动。对去产能企业、困难企业给予重点倾斜,其中对列入国家和自治区化解过剩产能任务名单的企业,按照该企业及其职工上年度应缴纳的失业保险费的65%给予稳岗补贴。2017年南宁市累计拨付稳岗补贴0.67亿元,获益企业达4202家。

(五)地方政府性债务情况。

经自治区人民政府批准,核定转贷我市2017年地方政府债券规模共315.52亿元,其中核定市本级(含城区、开发区,下同)2017年地方政府债券规模294.14亿元。市本级2017年地方政府债券资金中,含地方政府置换债券259.78亿元、地方政府新增债券34.36亿元(其中:新增一般债券24.36亿元、新增专项债券10亿元)。

根据自治区核定的地方政府债券收支计划,市本级置换债券259.78亿元主要用于:偿还经2014年清理甄别确认市本级负有偿还责任的2017年到期、部分2018年及以后年度的债务本金237.02亿元,转贷城区、开发区22.76亿元。新增一般债券24.36亿元主要用于:轨道交通3号线项目支出1.74亿元,南宁园博园项目2.5亿元,五象新区核心区及物流基地市政道路基础设施和场地平整工程2.18亿元,贵南客运专线8.23亿元,南宁至崇左铁路1亿元,黑臭水体综合整治工程项目0.82亿元,水塘江综合整治工程项目0.95亿元,教育基本建设项目支出0.7亿元;转贷城区、开发区6.24亿元。新增专项债券10亿元主要用于:土地储备项目4.5亿元,轨道交通项目23号线3亿元,凤岭客运综合枢纽站项目1亿元,南宁园博园项目1.5亿元。

截至2017年底,市本级地方政府性债务余额1095.12亿元,其中:政府负有偿还责任债务余额905.23亿元(其中:一般债务535.21亿元,专项债务370.02亿元),政府负有担保责任债务余额160.77亿元,政府负有一定救助责任债务29.12亿元。总体来看,市本级政府债务风险可控,下一步将继续严格遵守《预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔201443号)等法律法规,完善债务管理制度,充实债务管理力量,做好债务规模控制、预算管理、统计分析和风险监控等工作,积极接受市人大常委会的依法监督,扎实做好债务风险管控。 

(六)落实人大批准预算决议有关情况。

按照市十四届人大二次会议有关决议,以及市人大财政经济委员会的审查意见,市财政进一步加强预算执行管理,继续深化财税体制改革,持续优化支出结构,强化预算绩效管理,切实加强财政资金管理和监督。有关情况市人民政府在20181月已通过《关于南宁市与市本级2017年预算执行情况和2018年预算草案的报告》向市十四届人大三次会议进行报告。

{C}三、{C}{C}市属三个国家级开发区和青秀山风景区决算情况

2017年市属三个国家级开发区和青秀山风景区一般公共预算总收入53亿元,一般公共预算总支出50.41亿元,收支相抵,年终结余2.59亿元。

市属三个国家级开发区和青秀山风景区一般公共预算总收入构成:(1)一般公共预算收入36.23亿元,其中:税收收入29.92亿元、非税收入6.31亿元;(2)转移性收入16.77亿元,其中:上级补助收入9.32亿元、上年结余收入2.94亿元、债券转贷收入2.8亿元、调入预算稳定调节基金1.66亿元、调入资金0.05亿元。市属三个国家级开发区和青秀山风景区一般公共预算总支出构成:一般公共预算支出42.04亿元,转移性支出8.37亿元。

(一)高新技术产业开发区一般公共预算总收入20.32亿元,一般公共预算总支出19.79亿元,收支相抵,年终结余0.53亿元。

一般公共预算总收入构成:一般公共预算收入14.74亿元,转移性收入5.58亿元。

一般公共预算总支出构成:一般公共预算支出16.82亿元,转移性支出2.97亿元。

高新技术产业开发区政府性基金预算总收入22.04亿元,其中:当年政府性基金预算收入0.43亿元、上级补助收入16.91亿元、上年结余收入0.46亿元、债务转贷收入4.24亿元,政府性基金预算总支出17.48亿元,收支相抵,年终滚存结余4.56亿元。

(二)经济技术开发区一般公共预算总收入19.13亿元,一般公共预算总支出17.33亿元,收支相抵,年终滚存结余1.8亿元。

一般公共预算总收入构成:一般公共预算收入13.99亿元,转移性收入5.14亿元。

一般公共预算总支出构成:一般公共预算支出15.03亿元,转移性支出2.3亿元。

经济技术开发区政府性基金预算总收入18.49亿元。其中:当年政府性基金预算收入0.3亿元、上级补助收入4.69亿元、上年结余收入9.39亿元、债务转贷收入4.11亿元,政府性基金预算总支出11.74亿元,收支相抵,年终滚存结余6.75亿元。

(三)广西东盟经济技术开发区一般公共预算总收入10.64亿元,一般公共预算总支出10.38亿元,收支相抵,年终结余0.26亿元。

一般公共预算总收入构成:一般公共预算收入5.56亿元,转移性收入5.08亿元

一般公共预算总支出构成:一般公共预算支出8.65亿元,转移性支出1.73亿元

广西东盟经济技术开发区政府性基金预算总收入10.03亿元,其中:当年政府性基金预算收入7.87亿元、上级补助收入0.01亿元、上年结余收入0.27亿元、债务转贷收入1.88亿元,政府性基金预算总支出9.90亿元,收支相抵,年终滚存结余0.13亿元。

(四)青秀山风景名胜旅游区一般公共预算总收入2.91亿元,一般公共预算总支出2.91亿元,收支相抵,年终无结余。

一般公共预算总收入构成:一般公共预算收入1.94亿元,转移性收入0.97亿元。

一般公共预算总支出构成:一般公共预算支出1.54亿元,转移性支出1.37亿元。

四、2017年重点支出情况及预算执行效果

(一)抓好财政收支,强化预算执行管理。

一是强化收入征管、依法征收、应收尽收,全市累计组织财政收入687.98亿元(含自治区下放金融保险业改征增值税部分),增长11.95%,完成年初预算的105.74%,占全区财政收入的比重达到26.42%二是财政支出持续平稳增长。全市财政支出累计完成646.31亿元,增长10.11%为促进南宁市经济发展和民生事业建设提供了坚实保障。三是进一步优化支出结构。从严控制三公经费、会议费和培训费等一般性支出,2017年市本级三公经费支出较上年下降35.33%,集中有限财力保障民生支出和重点支出。四是完善盘活财政存量资金长效机制。实行定期分析统计制度,加大监督检查力度,确保资金清理无死角。全年共清理收回财政结转结余、财政专户和单位实有资金账户结余等资金20.19亿元,统筹用于稳增长、惠民生和保重点支出。五是强化预算执行管理。严格控制预算调整,硬化预算约束,加强预算执行动态分析,大力推动重点项目建设,加快预算执行进度。

(二)支持实体经济,助推产业加速转型升级。

一是力促工业转型升级。统筹安排8亿元现代工业发展专项资金,滚动安排7亿元工业用地储备资金和3亿元工业园区基础设施建设资金,优先扶持富士康、南南铝等重大工业项目发展,集中优势资源重点打造电子信息、先进装备制造和生物医药等三大产业。二是支持现代服务业发展。统筹整合各类服务业专项资金10.5亿元,支持电子政务、金融发展、智慧城市、服务业集聚区、东盟信息港、互联网+”、全域旅游示范区等现代服务业项目建设。三是加快现代农业建设。市本级安排3.3亿元,支持优化农产品产业结构,着力推进农业提质增效,重点支持现代特色农业示范区、生态综合示范村、都市休闲农业、菜篮子工程、糖料蔗双高基地等优势特色农业产业项目建设。四是积极推进南宁产业发展基金设立运作。安排出资南宁产业发展基金2.5亿元,撬动金融机构和社会资本投资近17亿元,助力南宁市智能制造、新型材料等重点产业发展。五是支持实施创新驱动战略。安排科学技术支出6.44亿元,大力支持科技自主创新,促进科技成果转移转化,逐步建立统一的科技管理平台,增强科技对全市经济社会发展的引领作用。六是支持企业降本减负。积极贯彻落实国家、自治区关于取消、停征、免征、降低收费标准及扩大免征范围的政府性基金及行政事业性收费的政策。

(三)保障改善民生,持续提升公共服务水平。

进一步优化预算执行管理,切实保障重点支出和民生支出,不断提高公共服务供给能力。2017年全市民生支出达到499.74亿元,同比增长14.97%,占一般公共预算支出的77.48%一是全力支持脱贫攻坚。全市共筹集财政扶贫资金23.33亿元,纳入统筹整合试点范围的四个贫困县区共统筹整合各级财政涉农资金17.6亿元,有力保障脱贫攻坚工程顺利推进。二是扎实开展为民办实事工程,共筹措安排为民办实事项目资金82.51亿元,保障自治区和南宁市为民办实事项目顺利推进。三是支持教育深入发展。多方筹措教育资金,安排教育支出117.39亿元,重点支持扩大学前教育资源、扶持多元普惠幼儿园发展;完善义务教育经费保障机制,实施城乡免费义务教育,推进义务教育标准化建设,实施农村义务教育学校学生营养改善计划;支持普通高中加快发展和职业教育攻坚。四是深化医药卫生体制改革。完善城乡居民基本医疗保险筹资机制,落实150/·年的个人缴费标准和450/·年的财政补助标准,基本公共卫生服务人均财政补助标准由45元提高到50元。五是提高社会保障水平,大力支持就业创业。稳步推进机关事业单位养老保险制度改革,扶持重点人群实现就业创业,切实保障特殊群体的基本生活。全市落实就业补助资金3.17亿元,保障就业创业工作顺利开展。六是推动文化体育事业繁荣发展。安排1.03亿元用于支持有线电视村村通工程、自治区60周年大庆文化文艺精品项目、民歌湖畔三月三·壮乡八桂嘉年华等文化项目建设,进一步深化文化体制改革,构建现代公共文化服务体系。安排2.23亿元用于支持南宁市举办2017年中国杯国际足球锦标赛、2017年环广西公路自行车世界巡回赛(南宁站)、南宁市全程马拉松比赛等重大体育赛事。

(四)着力筹措资金,全力推动城建品质升级。

一是加大筹融资力度支持重大项目建设。全年累计到位776.86亿元,全力推进轨道交通、邕江综合整治开发等自治区成立60周年大庆重点项目建设。同时,积极争取地方政府债券资金,2017年全市获得自治区转贷的地方政府债券资金315.52亿元,有效缓解城建资金压力,保障项目建设。二是积极推进生态宜居城市、节能减排财政政策综合示范市、海绵城市示范市、国家地下综合管廊示范市建设。累计争取到节能减排财政政策综合示范市中央补助资金10亿元、海绵城市中央专项补助资金15亿元、国家地下综合管廊示范市建设中央补助资金10亿元。三是不断创新财政支持方式,大力推进PPP项目落地。市本级累计落地PPP项目17个,涉及总投资270.97亿元,其中纳入财政部PPP示范的5个项目全部顺利落地。研究出台南宁市PPP项目财政以奖代补政策,探索财政资金实行基金市场化方式投资改革,积极推进城市发展基金落地,海绵城市、轨道交通建设、五象新区建设和市政基础设施建设等4个领域的子基金落地,完成融资58.88亿元。

(五)深化财税改革,不断提高财政管理水平。

一是全面落实各项改革措施。研究制定深化投融资体制改革的实施意见、南宁市供给侧结构性改革去杠杆实施方案、政府性债务风险应急处置预案、市对下财政事权和支出责任划分改革工作方案、贯彻落实支持农业转移人口市民化若干财政政策实施方案、南宁市PPP项目财政以奖代补政策、农业信贷担保体系建设方案等一系列积极财政政施。二是进一步完善财政专项资金统筹使用机制。加快专项资金管理办法的失效清理和缺失补位。继续开展产业发展专项资金统筹整合,选取市本级工业、现代服务业和科技等三个重点科目下的8个专项资金,整合为市本级产业发展专项资金予以统筹使用。2017年纳入市本级统筹使用的产业发展专项资金共计15.15亿元,同比增长16.25%三是全面实施中期财政规划编制。将编制范围由去年试点的8个部门扩大到市本级全部预算单位,按照两上两下程序,与2017年部门预算同步编制,顺利完成市本级20172019年中期财政规划编制工作。四是深入推进政府预决算公开。顺利完成市本级和全市所有县区、开发区预决算公开统一平台建设,各级政府预决算和部门预决算实现了分级分类集中公开。五是深化政府购买服务改革。加强政府购买服务预算编制管理,进一步扩大政府购买服务规模。2017年纳入政府购买服务预算管理的项目共计455项,同比增长19.1%,涉及预算金额13.14亿元,同比增长30.1%六是创新地方政府债务管理方式。利用云计算、大数据和互联网+”前沿科技,在全国首创公共资产负债管理智能云平台,以一套公共资产负债管理系统、一张财政地图、一份资产负债管理报告为首期成果助力政府资产摸得清、来去明、管得住、利用好,为加强地方政府债务管理、深化国企改革、探索构建不能腐制度机制作出重大创新。

五、2017年市本级预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

(一)关于部分财政资金执行率低的问题。

针对该问题,市财政将继续通过督促重点项目实施、及时调整预算项目、加强预算执行监管、完善财政资金结算方式等措施,加快结转资金和上级专项转移支付资金的支出进度,对于上年结转资金,提前函告单位各类结余结转资金必须于20189月底前全部支出完毕,10月初市财政将全面启动2017年结转资金的清理盘活工作。届时对仍未支出完毕的结转资金,市财政将全部收回财政总预算;对收回后仍需实施的,全部通过调剂当年部门预算项目支出安排。对于项目资金为2016年下达的自治区专项转移支付资金,根据《关于印发推进南宁市各级财政资金统筹使用实施方案的通知》(南府办函〔201617号)精神,若项目资金连续结转两年后仍未使用完毕,市财政将收回统筹使用。

(二)关于预算支出不准确的问题。

市财政将根据审计提出意见进行整改,今后严格执行相关制度,确保账务能准确反映年度支出情况。

(三)关于存量资金余额较大,部分结转两年以上项目资金未及时统筹使用问题。

针对该问题,市财政将通知单位继续对结存于预算单位实有资金银行账户的结转结余资金进行清理,20189月底前将2015年及以前年度形成的结转结余资金全部上缴市财政,确保财政存量资金应收尽收。同时市财政将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施,尽快制定分配使用方案,加紧形成实际支出,逐步消化财政存量资金。

(四)关于中小企业发展专项资金未进行绩效评价的问题。

针对该问题,市财政将会同市工业和信息化委积极对接自治区财政厅和自治区工业和信息化委,按相关流程落实明确绩效目标事宜。待绩效目标下达后,市财政和市工业和信息化委将以绩效目标为准绳按要求及时对项目进行绩效评价。

(五)关于创业投资引导基金未能发挥应有的成效的问题。

南宁市创业投资引导基金(以下简称创投基金)主要通过参股方式设立子基金的形式,间接对项目企业进行投资,投资方向是处于种子期、起步期的科技型、创新型中小企业,一般需要37年才能完成投资全部流程从而实现退出获得收益。目前我市创投基金子基金已投资的项目均处于投资初期,尚未到达退出收益时期,因此短期内难以体现较好的收益成效。据了解,创投基金所投资项目已实现分红,但分红收益较少。

下一步,市财政将结合部门职责,根据创业投资引导基金管理暂行办法等各项规定,积极配合创投基金理事会办公室,做好监督管理工作,加强创投基金的资金安全规范使用和风险防范,确保财政资金发挥应有成效。

(六)关于延伸审计发现的主要问题。

1.关于预算与决算(草案)编制不完整 问题

2018年经济技术开发区已严格根据《中华人民共和国预算法》要求,编制国有资本经营预算。

2.关于财政收入不实问题

广西东盟经济技术开发区已将部分多计的收入退库,在今后严格执行相关制度规定,确保财政收入的真实性。

3.关于非税收入未及时上缴国库 问题

高新技术产业开发区、广西东盟经济技术开发区、青秀山风景名胜旅游区已按审计提出意见进行整改,涉及的非税收入已全部上缴国库。

4.关于上级补助资金未能及时拨付使用 问题

经济技术开发区广西东盟经济技术开发区将通过采取督促重点项目实施、加强预算执行监管、及时调整预算项目、完善财政资金结算方式等措施,及时下达转移支付资金,提高转移支付支出进度。

5.关于变相返还土地出让收入90,301,753 问题

广西东盟经济技术开发区将完善相关投资协议条款,并制定相关的扶持政策,相关扶持款项从一般公共预算收入中开支。同时加强对政府性基金收入的使用、监督和管理,严格按照相关规定使用资金。

6.关于未按规定使用国有土地使用权出让收入 问题

广西东盟经济技术开发区将制定和完善相关收益和支出管理办法,加强对政府性基金收入的使用、监督和管理,严格按照相关规定使用资金。

7.关于支付征地和拆迁补偿支出等专项资金未实行国库集中支付制度 问题

高新技术产业开发区土地储备中心正在办理零余额账户的开户手续,预计在今年9月底纳入国库集中支付管理。

六、进一步提高财政预决算管理水平的措施

针对当前财政预决算管理中存在的问题和不足,我们将按照中央、自治区、市委和市政府的部署和市十四届人大三次会议的有关决定决议及本次会议提出的要求,紧紧围绕稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险,深化财税体制改革,促进经济持续健康发展和社会和谐稳定,加快建立公开、透明、规范、完整的预算体制,切实加强财政规范化、科学化和信息化管理,进一步提高预决算管理水平,重点做好以下工作:

(一)继续提高预算编审管理水平,加快建立全面规范、公开透明的现代预算制度。

一是完善政府预算体系。明确一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算的支出范围,建立定位清晰、分工明确的政府预算体系,将政府收支全部纳入预算管理。提高政府统筹能力,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。加强社会保险基金预算管理,确保基金结余保值增值。二是建立透明预算制度。进一步扩大公开范围,细化公开内容。积极开展政府预决算、部门预决算、专项转移支付、基层民生支出、地方政府债务、政府采购项目信息、预算绩效信息、财税政策和规章制度等八个方面的公开工作。加大三公经费公开力度,细化公开内容,所有财政资金安排的三公经费均按要求公开。三是积极推进绩效预算管理改革。继续扩大预算绩效管理范围和增加预算绩效评价项目,逐步将预算绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金。着力推动各级财政专项资金的绩效评价,探索开展部门整体支出、市县财政支出管理和财政政策等方面的绩效综合评价。四是改进年度预算控制方式。建立跨年度预算平衡机制,实行中期财政规划管理五是进一步加强政府债务管理。严格执行预算法和国务院、自治区有关文件规定,建立规范的政府举债融资机制,完善债务管理办法,严防企业债务向政府债务转化。切实履行偿债责任,妥善处理存量债务,将债务收支纳入预算管理,建立并完善债务风险防控机制,防范中长期财政风险。

(二)继续深化财政体制改革,促进事权和支出责任匹配。

一是加快推进市对下财政事权和支出责任划分改革工作。按照中央、自治区在具体领域的财政事权和支出责任改革部署,结合自治区改革推进情况,深入县(区)调研,努力找准市与城区(开发区)在基本公共服务领域等的财政事权和支出责任划分改革切入点,稳步推进相关领域市以下财政事权和支出责任划分改革工作。二是适时研究做好共同财政事权分类分档转移支付政策制定工作。结合中央、自治区和我市财政事权和支出责任改革进展,适时调整完善我市对下转移支付制度,切实承担起市本级财政的基本公共服务领域共同财政事权的支出责任,支持县域经济发展。

(三)继续强化收支管理,切实提高财政资金使用效益。

一是切实加强财政收入组织工作。认真分析研判宏观经济走势、国家宏观调控政策对财政收入的影响,加强对县区收入组织工作的指导,密切与有关征收部门的协调联动,强化征收管理,加大稽查、清缴力度,确保财政收入应收尽收。二是调整和优化财政支出结构。坚持突出重点,量力而行,财政支出向民生领域倾斜。树立过紧日子的思想,严控三公经费和一般性支出。三是进一步加强预算执行管理。以财政一体化系统为依托,深入挖掘财政信息数据,强化预算执行分析,提前做好支出谋划;完善项目库建设,规范项目的申报、准入和淘汰制度,按照项目支出计划和实施进度情况,动态调整项目预算;进一步优化财政资金审核流程,改善资金拨付效率,避免财政资金闲置。四是优化转移支付资金管理。进一步完善转移支付制度,围绕建立现代财政制度,以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标,以一般性转移支付为主体,完善一般性转移支付增长机制,清理、整合、规范专项转移支付,加强转移支付管理,促进经济社会持续健康发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,加强和改进财政预决算管理,对于促进经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将继续严格遵守《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等法律法规,深刻认识新常态、主动适应新常态、努力引领新常态,积极接受市人大常委会的依法监督,扎实做好各项财政工作。按照三大定位新使命和五个扎实新要求,自觉践行担当为要、实干为本、发展为重、奋斗为荣的理念,真抓实干、善作善成、造福于民,持续推进六大升级工程,加快建设四个城市,推动首府经济社会向更高质量发展,奋力谱写新时代南宁发展新篇章,以优异成绩迎接改革开放40周年和自治区成立60周年。

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